Как отразить в расчете 6-НДФЛ отзыв работника из отпуска, который переходит из одного отчетного периода в другой?
Добрый день!
Очень нужна помощь профессионалов. ООО,работаем в 1 С ЗУП редакция 2.5 (2.5.121.1) на ОСНО. Сотрудник ушел в отпуск с 18 декабря 16 по 20 января 2017 г. Отпускные перечислили 15.12.17., НДФЛ тоже. В январе 2017 был оформлен отзыв из отпуска. Январем сделала исправление декабрьского документа "Начисление отпуска", документ зарегистрировал сторно-доход. При начислении зарплаты за январь 17 получилось уменьшение НДФЛ с январской зарплаты на сумму НДФЛ со сторнированных отпускных. Документ "Анализ НДФЛ" по сотруднику показывает сумму дохода и НДФЛ полную, как и было выплачено, исчислено и удержано. Но в регистре учета НДФЛ за 2016 год по сотруднику отражается исчисленный НДФЛ, уменьшенный в январе документом исправления. Аналогично заполняется и справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Вопрос: как в данной ситуации нужно отражать доход и НДФЛ по сотруднику за 2016 год.-учитывая сумму и налог с первоначальной декабрьской выплаты или уменьшенный., отчетность сдала с уменьшенной суммой, как в регистре. Теперь сомневаюсь. Очень прошу помочь. Спасибо всем за ответы.
Очень нужна помощь профессионалов. ООО,работаем в 1 С ЗУП редакция 2.5 (2.5.121.1) на ОСНО. Сотрудник ушел в отпуск с 18 декабря 16 по 20 января 2017 г. Отпускные перечислили 15.12.17., НДФЛ тоже. В январе 2017 был оформлен отзыв из отпуска. Январем сделала исправление декабрьского документа "Начисление отпуска", документ зарегистрировал сторно-доход. При начислении зарплаты за январь 17 получилось уменьшение НДФЛ с январской зарплаты на сумму НДФЛ со сторнированных отпускных. Документ "Анализ НДФЛ" по сотруднику показывает сумму дохода и НДФЛ полную, как и было выплачено, исчислено и удержано. Но в регистре учета НДФЛ за 2016 год по сотруднику отражается исчисленный НДФЛ, уменьшенный в январе документом исправления. Аналогично заполняется и справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Вопрос: как в данной ситуации нужно отражать доход и НДФЛ по сотруднику за 2016 год.-учитывая сумму и налог с первоначальной декабрьской выплаты или уменьшенный., отчетность сдала с уменьшенной суммой, как в регистре. Теперь сомневаюсь. Очень прошу помочь. Спасибо всем за ответы.
Comments
-
Здравствуйте!
Чаще всего так и поступают: уменьшают январские доходы на сумму, которая всплывает при перерасчете отпускных, соответственно уменьшают НДФЛ. В отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ текущего года отражают уменьшенные суммы. Прошлый год не трогают.
Более правильным является корректировка 2-НДФЛ предыдущего года и отражение возврата удержанного в прошлом году НДФЛ по строке 090 формы 6-НДФЛ текущего года.
При любом из вариантов сумма, подлежащая уплате в бюджет, не меняется.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
