Учет и удержание сумм за питание работников в 1С 8 ЗиУП

Comments

• Цитата: Здравствуйте форумчане!!! Помогите плиз разобраться, нам выставили сч/ф с питанием за наших сотрудников. В трудовых договорах про питание ничего не сказано.Д 60 К 51 -оплата питанияД 91 К 60 - учет питания (сч/ф, акт)ндс не принимаюА как правильно отразить в зарплате, для того чтобы начислился НДФЛ...Не могу разобраться с проводками.?Получается нужно начислить и тут же удержать из зарплаты?

  
  Доброе утро!
  Уточните, вы будете удерживать стоимость питания из зарплаты работников? Если да, то облагаемой базы для НДФЛ не возникает.
  Если не будете удерживать стоимость из зар.платы, то на стоимость бесплатных обедов, помимо НДФЛ, нужно начислять и страховые взносы. Вам нужно создать вид начисления, в котором на закладке "Бухучет и ЕНВД" поставить галочку напротив "Является доходом в натуральной форме", указываете, что облагается НДФЛ и страховыми взносами. Производить начисление сумм можно документом "Разовые начисления".
• Я не много запуталась, нам выставили счет на питание сотрудников, т.к. в трудовых договорах мы не предоставляем бесплатные обеды, то принимать к расходам я не должна, отношу за счет прибыли так? ТАК. Но НДФЛ удержать должна так вот в ЗиУП я делаю начисление и тут же удержания без начисления страховых взносов так как к расходам я их не принимаю, я так понимаю проводки должны быть следующие:
  Д 91.1 К 70-начисление питания
  Д 70 К 76 - удержание питания
  Д 70 К 68 -ндфл
  Д 76 К 60 - оприходована сумма питания ндс не принимаю
  если не правильно поправьте плиз?????
  А вот что делать с НДС не знаю????
• Понятно, что трудовыми договорами не предусмотрены бесплатные обеды, но вы будете их стоимость удерживать с сотрудников?
• Нет не будем...
• Тогда
  Дт 91.2 Кт 60 учитываете стоимость питания
  

  Цитата:Д 91.1 К 70-начисление питанияД 70 К 76 - удержание питания

  
  Проводок по начислению и удержанию из з/платы не будет, вы написали, что обеды бесплатные.
  В программе вы должны будете провести начисление за обеды, чтобы данные суммы попали в регистры по НДФЛ и страховым взносам.
  Но если вы сделаете как писала выше, т.е. у вида начисления укажете, что это являтся оплатой труда в натуральной форме, то данное начисление проводок формировать не будет.
  

  Цитата:Д 70 К 68 -ндфл

  
  Да, удерживается и НДФЛ
  и начисляете страховые взносы Дт ХХ Кт 69
  

  Цитата:Д 76 К 60 - оприходована сумма питания ндс не принимаюА вот что делать с НДС не знаю????

  
  В целях исчисления НДС безвозмездная передача признается реализацией, т.е. с сумм питания вы должны исчислить НДС.
  Минфин придерживается позиции, что в этом случае входной НДС можно принять к вычету. Например, Письмо Минфина России от 27.08.2012 № 03-07-11/325.
• Вот меня и интересует проводка в зарплате чтобы начислялся НДФЛ..а страховых не будет, т.к. в трудовых ни чего не сказано о компенсации питания...
• Цитата: Вот меня и интересует проводка в зарплате чтобы начислялся НДФЛ..

  
  НДФЛ в программе начислится при проведении документа "Регистрация развых начислений", если вы этим документом будете проводить начисление.
  

  Цитата: ..а страховых не будет, т.к. в трудовых ни чего не сказано о компенсации питания...

  
  Вы ошибаетесь, думая, что если в трудовых договорах не предусмотрены бесплатные обеды, то они не будут облагаться страховыми взносами. В статье 7 212-ФЗ говорится, что выплаты облагаются страховыми взносами, если выплачены в рамках трудовых отношений, и нет условия, что эти выплаты обязательно должны быть предусмотрены трудовыми договорами. А выплаты, которые не облагаются страховыми взносами, перечислены в статье 9 255-ФЗ, и бесплатных обедов, выплачиваемых по желанию работодателя, там нет.
  
  Статья 7 212-ФЗ:
  1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона).
• разъясняют эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Л. Ананьева, Е. Мельникова.
  
  "Если компенсация затрат на питание предусмотрена в каком-либо внутреннем акте организации (например, в приказе руководителя), но трудовой договор на этот акт не ссылается и сам не содержит соответствующего условия, то относить такую выплату к объектам обложения страховыми взносами, по нашему мнению, оснований нет, поскольку в этом случае выплата не связана с оплатой труда.
  
  Аналогичного мнения придерживается заместитель начальника отдела налогообложения доходов граждан и единого социального налога Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Л.А. Котова: "...если те или иные выплаты в пользу работников не являются предметом трудовых договоров, заключенных с ними организацией, эти выплаты не являются объектом обложения страховыми взносами в фонды..."3."
  
  Так я то это знаю что она начисляется, а вот какие ей проводки указать по питанию теряюсь, если указываю д91 К73 в зарплате все прекрасно, ндфл начисляется, проводки встают правильно, зато в бухгалтерии теперь не могу разобраться, на какой счет оприходовать сч/ф на 91 не могу так как уже с 73 списали эту сумму, тогда куда ее ставить? и на 73 по Д повисает Дебетовое сальдо на сумму НДФЛ, т.к. НДФЛ в зарплате начислился Д 73 к68
• Цитата: разъясняют эксперты службы Правового консалтинга ГАРАНТ Л. Ананьева, Е. Мельникова."Если компенсация затрат на питание предусмотрена в каком-либо внутреннем акте организации (например, в приказе руководителя), но трудовой договор на этот акт не ссылается и сам не содержит соответствующего условия, то относить такую выплату к объектам обложения страховыми взносами, по нашему мнению, оснований нет, поскольку в этом случае выплата не связана с оплатой труда.Аналогичного мнения придерживается заместитель начальника отдела налогообложения доходов граждан и единого социального налога Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Л.А. Котова: "...если те или иные выплаты в пользу работников не являются предметом трудовых договоров, заключенных с ними организацией, эти выплаты не являются объектом обложения страховыми взносами в фонды..."3."

  
  Посмотрите статью http://xn-----flcgdaadwyldobdta9ap3a2iyd.ru.nds.monster/index.php?id=412406
  

  Цитата: Так я то это знаю что она начисляется, а вот какие ей проводки указать по питанию теряюсь, если указываю д91 К73 в зарплате все прекрасно, ндфл начисляется, проводки встают правильно, зато в бухгалтерии теперь не могу разобраться, на какой счет оприходовать сч/ф на 91 не могу так как уже с 73 списали эту сумму, тогда куда ее ставить? и на 73 по Д повисает Дебетовое сальдо на сумму НДФЛ, т.к. НДФЛ в зарплате начислился Д 73 к68

  
  Распишите подробнее, в какой программе (1С ЗУП или Предприятие) и какими документами вы заносите и формируются проводки.
• Спасибо уже разобралась...я эту статью читала, но придерживаюсь того что все таки не нужно начислять страховые взносы.