Как удержать и уплатить НДФЛ с материальной выгоды в декабре 2016 года?
Добрый день,с зарплатой за декабрь поутихли,а вот как поступить с материальной выгодой и сверхлимитными командировочными?Они ведь рассчитываются в последний день м-ца и удержать их из з/пл за декабрь я не могу.Получается я должна была выдать з/пл без удержания этих выплат и тогда появляется Дт 70 на конец года и не стыковка 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. И как поступить правильно так и осталось для меня вопросом,хотя очень хочется все сразу удержать и перечислить.Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Получается я должна была выдать з/пл без удержания этих выплат и тогда появляется Дт 70При выплате в декабре зарплаты за вторую половину декабря не нужно удерживать НДФЛ с материальной выгоды.
Это Вы сделаете в январе при первой же денежной выплате (скорее всего зарплата за первую половину января).
Возможно имеет смысл не начислять НДФЛ с материальной выгоды в декабре и в бухучете, чтобы избежать дебетового сальдо по счету 70.Цитата: очень хочется все сразу удержать и перечислить.Придется преодолеть это похвальное желание пополнить бюджет и перечислять НДФЛ в бюджет в соответствии с нормами НК. 😀
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы в наступившем году! -
Спасибо за ответ, я так и сделала.А как же быть с 2-НДФЛ? В справке должны ведь отразиться суммы НДФЛ мат.выгоды и сверхлимитных командировочных,значит не начислять нельзя,вот и получится дт 70.
-
Цитата: значит не начислять нельзя,вот и получится дт 70.А какой проводкой Вы начисляете НДФЛ в бухгалтерском учете?
Удерживаете проводкой Дт 70 Кт 68 - это понятно. А начисляете? 😉 -
Здравствуйте,не получается сразу участвовать в обсуждении,но основной вопрос,как будет с 2-НДФЛ ,получается,что будет начислен НДФЛ в декабре ,но не удержан или показывать в январе мат.выгоду,когда будет возможность удержания?
