Можно ли НДС с авансов учесть в книге покупок в следующем квартале?

Comments

• Цитата: И удалила там полученные авансы все за 3 кв.76 ав они висят

  Вера Чуйкова,  правильно ли я поняла , что в 3-ем квартале были реализации, под которые восстановились в книге покупок эти авансы?
  если так, то НДС с вычетов перенести на следующий квартал нельзя. НДС с авансов отражается в книге покупок только в периоде отгрузки.
• Добрый день,
   

  Цитата: правильно ли я поняла , что в 3-ем квартале были реализации, под которые восстановились в книге покупок эти авансы?

  В книге покупок ничего восстановить нельзя. Восстановить НДС - это начислить НДС к уплате, ранее принятый к вычету (ст. 170 НК). Восстанавливают НДС к книге продаж. В книге покупок НДС принимают к вычету (ст. 171 НК, ст. 172 НК)
  
  

  Цитата: И удалила там полученные авансы все за 3 кв.76 ав они висятИ сейчас эти авансы за июль...август....сент... попали в формирование записей кн покуп в 4 кв.А так можно вообще? Что то я усомнилась.. именно по авансам ....

  Правильно усомнились, вычет НДС с аванса переносить нельзя (Письмо Минфина России от 09.04.15 №03-07-11/20290, Письмо от 21.07.15 №03-07-11/41908)
  Либо подайте уточненку за 3 кв, либо забудьте про данные вычеты.
• geomech, а мне вот приятельница написала -   Все что должно попасть в книгу покупок можно отражать в течение трех лет
  
  Чупак, geomech, а мне вот приятельница написала -   Все что должно попасть в книгу покупок можно отражать в течение трех летgeomech,  
  
  Да эти авансы должныбыли попасть в книгу покупок .... в  ем кв..... но я их убрала из книги покупок....иначе ндс был бы к вощмещению....
  И они вошли в книгу покупок 4 ого кв.
  Все что должно попасть в книгу покупок можно отражать в течение трех лет мне так подруга сказала
• Цитата: Все что должно попасть в книгу покупок можно отражать в течение трех лет

  Какая она молодец.
  т.е. НК и Письма Минфина вам не указ?
  Откройте п. 1.1 ст. 172 НК и прочтите, какие вычеты можно принимать в течение 3 лет, а так же все таки прочтите письма, реквизиты, которых я вам написала, но не для красоты же я их указала.
• В течении трех лет можете отражать только вычеты по приобретенным товарам, работам, услугам.
  Вычет по НДС по авансам полученным, который начислен при получении авансов и ставиться к вычету после отгрузки к этой ситуации не относиться. По таким вычетам перенести на другой налоговой период нельзя.
• geomech, я боюсь если эти вычеты уберу они потом автоматом бу вылезать.... и где нить накосячу)
  
  Николай Пестунов, поняла
  
  Николай Пестунов, а если была сначала оплата, потом отгрузка?
• Добрый день!
  

  Цитата: и где нитьнакосячу

  Обращаю внимание, что Вы находитесь на профессиональном форуме, сленг и жаргонизмы у нас не приветствуются. Пожалуйста, придерживайтесь делового стиля речи.
• Цитата: я боюсь если эти вычеты уберу они потом автоматом бу вылезать.... и где нить накосячу)

  Это не повод сейчас принимать НДС к вычету с этих авансов.
  Как вам в программе убрать эти с/ф из книги покупок, надо обсуждать в новой теме.
  

  Цитата: а если была сначала оплата, потом отгрузка?

  Вам коллега об этом и написал.
  Письма Минфина читать не будете?
• geomech, все уже почитала. Делаю уточненку))) в 3 ем кв поиграюсь с авансами....
• Цитата: все уже почитала.

  Вот и славненько. Удачи Вам и будьте здоровы.
• Вера Чуйкова, 
  Как раз эту ситуацию мы и рассматриваем.
  Вы получили оплату- аванс. Начислили НДС
  Потом была отгрузка. Вы  списываете аванс и можете сделать вычет на сумму ранее начисленного НДС с аванса.
  Но вычет должны делать в том периоде, когда была отгрузка и списали аванс.
  Перенос вычета на срок три года возможен только по вычетам в отношении приобретенных товаров, работ, услуг.
• Николай Пестунов,  поняла, спасибо