Добрый день!
Цитата: Для расчёта я искусственно формировала отчётность.
Что значит "искусственно формировала"?
Цифры в это отчетности соответствуют действительности?
Или Вы просто выводили нужную цифру в прибыли?
Цитата: В 2019 году были начислены и выплачены дивиденды 1)за прошлые периоды - 3897000; 2)за полугодие 2019 года - 2291000; 3)за 3 кв.2019 года - 953000.
Из приложенной ОСВ вытекает, что
на 01.01.19 у Вас была нераспределенная прибыль 934 510,82 рублей.
Хотя в балансе Вы показываете на 31.12.18 в балансе нераспределенную прибыль 4858 тыс. руб.
Кроме того, у Вас в ОСВ есть очень много непонятных остатков на начало года - на 90-м, 91-м, 99-м...
Кажется, я начинаю понимать, что означает "искусственная отчетность"...
В принципе, дивиденды выплачиваются из нераспределенной прибыли.
В начале года можно выплатить дивиденды не больше той суммы, которая в балансе на конец прошлого года.
При выплате, кредитовый остаток счета 84 должен уменьшаться.
Захотели выплатить дивиденды за полугодие. Делаете промежуточный баланс на 30.06.20. Причем всю прибыль за полугодие переносите на 84 счет.
Остаток должен складываться: "
остаток на начало + прибыль за период - выплаченные в течение периода дивиденды".
Хотите выплатить дивиденды за 3 квартал - делаете расчет по 9 месяцам.
За 4 квартал - по году.
И вот, что получается у Вас за год (счет 84):
- на начало года = 4 818 т.р.;
- прибыль за год = 6 924 т.р.;
- выплачено дивидендов в течение года = 3 897 + 2 291 + 953 = 7 141;
- итого остаток нераспределенной прибыли за 2019 = 4818 + 6924 - 7141 = 4 601 т.р.
Вот в пределах этой цифры и можно выплатить дивиденды...
Успехов!